Mudar de país é uma aventura. E quando o destino é o Reino Unido, essa jornada vem acompanhada de muitas descobertas: novo clima, nova rotina, nova cultura… e, claro, um novo sistema fiscal.
Se você é brasileiro e está no seu primeiro ou segundo ano no Reino Unido, talvez já tenha ouvido falar em coisas como PAYE, NI Number e Self Assessment — mas ainda não entendeu exatamente o que significam. E tudo bem! Este guia foi criado para te ajudar a navegar por esse mar de siglas e regras sem naufrágio.
Começando pelo básico: o que é o Imposto de Renda no Reino Unido?
O sistema britânico de imposto de renda é mais direto do que parece. Mas ele muda bastante dependendo do seu tipo de renda, tempo de residência e status imigratório.
A boa notícia é que, ao contrário do Brasil, aqui a maior parte do imposto já é retido diretamente na fonte. A má notícia é que muitos brasileiros pagam mais imposto do que deveriam — e não sabem como pedir restituição.
PAYE (Pay As You Earn): o imposto direto do seu holerite
O PAYE é o sistema utilizado para cobrar impostos diretamente do seu salário. Se você trabalha com contrato (“employee”) para uma empresa, é muito provável que seu imposto esteja sendo recolhido via PAYE. Além do imposto de renda, o PAYE também recolhe as contribuições sociais, como o National Insurance (NI).
Mas aqui está o ponto de atenção: erros na classificação da “tax code” ou um início de trabalho no meio do ano fiscal podem gerar cobranças a mais. Muitos brasileiros acabam pagando imposto em excesso e têm direito a restituição ao final do ano fiscal (que vai de 6 de abril a 5 de abril do ano seguinte).
NI Number: seu CPF britânico
O National Insurance Number é um identificador fiscal essencial para quem vive e trabalha no Reino Unido. Ele é necessário para:
Trabalhar legalmente
Contribuir para aposentadoria (State Pension)
Registrar sua atividade como autônomo
Emitir Self Assessment
Sem o NI Number, você provavelmente pagará mais imposto do que deveria, pois o governo não conseguirá vincular seus rendimentos corretamente.
Self Assessment: você precisa declarar?
O Self Assessment é o processo de declaração anual de imposto no Reino Unido. Mas nem todo mundo precisa fazer.
Você é obrigado a fazer o Self Assessment se:
Trabalha como autônomo ou freelancer
Tem uma segunda fonte de renda (ex: aluguel, dividendos ou renda do Brasil)
Recebe mais de £100.000 por ano
Quer solicitar reembolsos de imposto (em alguns casos)
Se você não declarar quando deveria, pode receber multas automáticas. E se declarar errado, também.
Dúvidas mais comuns de brasileiros recém-chegados
1. Sou estudante, preciso declarar imposto?
Se você trabalha com contrato formal, o imposto é retido na fonte via PAYE. Mas se você trabalha por conta própria ou faz “gigs”, talvez precise declarar sim.
2. Recebo aluguel ou rendimentos do Brasil. Isso entra aqui?
Sim. Mesmo que já tenha sido tributado no Brasil, o Reino Unido exige declaração de toda a sua renda global. O acordo de não bitributação entre os países evita que você pague imposto duas vezes, mas a obrigação de declarar continua.
3. Posso receber restituição?
Sim! Principalmente se você trabalhou parte do ano, trocou de emprego, ou foi classificado com o código fiscal errado.
4. Perdi o prazo do Self Assessment, e agora?
Multa automática de £100, que pode aumentar com o tempo. Melhor regularizar o quanto antes.
Dica de ouro para autônomos e freelancers
Se você presta serviço como self-employed, precisa se registrar até o dia 5 de outubro do segundo ano fiscal após o início da atividade.
Exemplo: se você começou a atuar como autônomo em julho de 2024, tem até 5 de outubro de 2025 para se registrar.
Além disso, organize seus comprovantes, notas e gastos dedutíveis desde o primeiro dia. A ausência de documentos é um dos principais motivos de multas ou impostos pagos a mais.
Fiscalmente em dia, sem perder dinheiro
O sistema fiscal britânico pode parecer confuso no início, mas com a informação certa, você transforma obrigação em oportunidade. O segredo está em entender seus direitos, deveres e saber o momento certo de agir.
E se precisar de ajuda especializada para analisar sua situação e evitar erros, estamos aqui para isso.
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Entre em contato com a nossa equipe através do e-mail: contato@contadoradoimigrante.com
A legislação muda, e cada situação é única. Use fontes oficiais e, se possível, conte com quem entende do universo fiscal do imigrante.
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